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En el mundo del emprendimiento, la gestión financiera y el flujo de caja son pilares esenciales para garantizar la sostenibilidad y el crecimiento de cualquier negocio. Manejar adecuadamente los ingresos y egresos no solo permite a los emprendedores cumplir con sus compromisos financieros, sino también anticipar desafíos y aprovechar oportunidades de inversión. En este nuevo TropiTalks, contamos con la presencia de Darién García Linsuaín, graduado de Contabilidad y Finanzas de la Universidad de La Habana, con amplia experiencia como profesor y ahora socio y director de Gestoría de Confías. Darién compartirá su conocimiento práctico sobre cómo el flujo de caja puede convertirse en una herramienta clave para la toma de decisiones estratégicas.
Allison Noroña: Hola TropyPayers, nuevamente estamos en otro Tropy Talk para hablar sobre emprendimiento y hoy tenemos acá a Darién García Linsuaín, bienvenido.
Darién García: Hola, buenas tardes, gracias por invitarme, yo soy Darién García Linsuaín. Soy graduado de Contabilidad y Finanzas de la Universidad de La Habana. Ocho años profesor adjunto de finanzas y desde el 2022 para acá soy socio y director de Gestoría de Confías. Una empresa que se dedica a servicios contables fundamentalmente y otros servicios con nexos empresariales dentro del sector privado cubano.
Allison Noroña: Bienvenido Darién, entonces muchas gracias por venir, hoy estaremos hablando sobre flujo de caja como herramienta para la gestión financiera. Primeramente, ¿qué es el flujo de caja?
Darién García: Vamos a ver, el flujo de caja y cuando te sientas a hablar con muchas personas se traba un poco con la parte teórica, vamos a ver de qué forma lo explicamos bien sencillo, que sea fácil de entender.
Darién García: Flujo de caja es el movimiento que tiene el dinero, la entrada y salida del dinero. Es sencillo y además lo hacemos todos. Es decir, no solamente en la empresa. Lo hacemos en la casa: tú recibes tu salario el día 10, en este país cobramos entre 10 y 20, tú recibes el salario el día 10, eso sería un ingreso y tienes todo el mes en que vas a tener gastos. Tú mismo te vas planificando y tú dices: tengo que pagar la luz, tengo que pagar el teléfono, tengo que comprar comida, tengo que comprar esto y esto. Entonces vas a tener un ingreso y vas a tener salidas.
Esto mismo podemos llevarlo a la empresa. Es decir, esto que vimos tan sencillo que lo hacemos en la familia, lo hacemos en la casa, lo podemos llevar a la empresa. Entonces en una empresa ¿qué cosa es un flujo de caja?
Simplemente es el análisis de todos los ingresos que tenemos y de todas las salidas que tiene la empresa. Buscando que quede liquidez al final, en los momentos en que necesitamos que quede liquidez. Aquí podemos estar hablando de dos tipos de flujo de caja fundamentalmente. Aunque existen muchos tipos de flujo de caja, pero fundamentalmente podemos estar hablando de dos, que es lo que más hace falta para las finanzas básicas de una empresa. El flujo de caja real: volvemos al ejemplo de la casa. Tú sabes más o menos cuánto te cuesta, cuánto es la factura de la luz, del teléfono, cuánto necesitas gastar en comida y tú sabes. Esas son tus salidas fijas más o menos todos los meses y tú sabes cuál es tu salario y qué día cobras el salario, esa es tu entrada fija.
Si lo llevamos a la empresa tú tienes salidas fijas, que es el alquiler del local, el pago de la luz, el pago de combustible, el pago de salario, el pago de los impuestos. Tú sabes esos son los días fijos que tienes. Y tienes los ingresos, que es lo que más nos puede traer problemas las empresas: planificar en qué momento nos entra el dinero a la empresa. Ahí más o menos tendríamos un flujo de caja real. Y a partir que tienes el real, puedes hacer un planificado. Tú puedes decir entonces a futuro, en qué momento me tiene que entrar el dinero y en qué momento puede salir.
Vamos a regresar a la familia porque lo más fácil que podemos entender. Si además tienes un hijo en la casa, tú sabes que siempre debes tener una reserva. Que es la reserva de hospitales, de casa, de un corre corre. Esa es la reserva que debes tener guardada para el corre corre. Lo mismo pasa en la empresa. Cuando tú haces el flujo de caja en la empresa, tú tienes que tratar de que te quede la reserva de lo que te pueda pasar en un momento de apuro.
Darién García: Si ya estuvimos viendo que el flujo de caja de una empresa, el flujo de caja que es por definición. Vamos a profundizar un poquitico en qué es el flujo de caja de una empresa, la empresa a diferencia de la familia. Si estuvimos viendo que todos lo hacemos, el flujo de caja que es algo que muchas veces me llaman las personas que están asustados: me estás hablando de algo raro, yo no sé mucho de números. Pero cuando llegamos al ejemplo esto de la familia, es más fácil que lo entiendan. La entrada y salida de dinero que hay.
Ahora en una empresa si es un poquito más complicado. En una empresa tenemos muchas más entradas, tenemos más cobros, fechas de cuentas por cobrar, tenemos préstamos que nos entran, tenemos cobros anticipados. Y tenemos pagos, obligaciones que tenemos que hacer, ya sea pagarles a proveedores, pagarles a trabajadores, que es algo tan importante. Pagar impuestos para que la empresa no incumpla las leyes y todo esto lo que provoca es que tú tienes que saber que necesitas dinero en el momento exacto.
Anteriormente ya estuvimos viendo que está el flujo de caja real, que es lo que me ha pasado antes. Es la historia de lo que nos ha estado pasando, que te permite tener una idea, un análisis para atrás y vas a tener entonces un presupuesto de flujo de caja.
Ya yo sé lo que pasó antes, ahora ya yo sé qué tengo que hacer a partir de ahora. Yo sé que el día 10 tengo que pagar el salario o el día 20 que son los días que normalmente se paga salario en Cuba. Ya yo sé que el día tal tengo que pagar el alquiler del espacio donde estoy, que el día más cual tengo que pagar los teléfonos. Y sé que necesito dinero para esos días, necesito que me entre dinero en esos días. Y lo que nos ayuda el flujo de cajas puede llegar a ese día que necesito hacer el pago con el dinero.
Podemos tener un flujo de caja mensual. Aunque para operaciones de este tipo casi que lo recomendado que puedan hacer de alguna forma un flujo de caja más corto. Semanal puede ser cuando tienes operaciones que son muy lineales. ¿Qué necesitarías ahí con el flujo de caja? Uno, trabajar los ingresos. Es decir, yo digo muchas veces y aquí en Cuba es un problema que tenemos. Hacemos compromiso de pagos y cuando hacemos las contrataciones y los compromisos de pagos violamos algunas cosas. Si yo te voy a pagar en 30 días. No, dime la verdad, ¿qué día me puedes pagar? Yo te puedo pagar en tres meses. Porque yo necesito poner en mi flujo de caja la realidad del dinero cuando me voy a entregar, para poder proyectarme cuándo voy a tener ese dinero. Porque ese dinero lo necesito para eso, algo tan sencillo como pagarles a los trabajadores.
Darién García: ¿Qué nos permite también el flujo de caja y por qué también es importante? Nos permitiría saber si en determinado momento necesito un préstamo del banco. Tristemente acá en Cuba no tenemos la misma facilidad de crédito. La misma velocidad de crédito puede existir, con lo que cuentan los emprendedores en otros países, donde el dinero, el banco muchas veces te acerca, se te acerca a ti y te da facilidad de dinero. Por el flujo de caja te pudiera ayudar a decirle al banco, necesito dinero y préstamo de dinero. Ahí estaría en general por qué es importante el flujo de caja.
El flujo de caja en sí es una herramienta. Muchas veces las personas te dicen que hay varias herramientas: una es el flujo de caja en sí, el flujo de caja como sí es una herramienta, ¿qué ocurre?
Que ya hoy en día te encuentras algunas aplicaciones en internet. No te voy a mencionar ninguna, pero en internet pones flujo de caja y hay varias aplicaciones que te la dan, que te permiten trabajarlo directamente flujo de caja. Muchos lo trabajan en Excel, como yo. Tenemos un Excel sencillo, ponemos arriba las entradas, con total de entrada y abajo la salida, con total de salida. Entrada menos salida, me da el flujo, me da la diferencia de dinero. Pero realmente lo que hace falta es disciplina, no hacemos nada si no ponemos los valores. Cuando de pronto me encuentro que no tengo dinero en el bolsillo, que no tengo dinero en el banco, para poder pagar. ¡Ay dinero, ay, mi madre! ¿Ahora qué hago? Déjame hacer un flujo de caja, no, ya el flujo de caja no, es decir, ya ahora no te sirve el flujo de caja.
¿Cuál es la principal herramienta que lleva el flujo de caja? Disciplina, escribir, llevar a lápiz, llevar al momento la operación que está pasando. En muchas ocasiones, incluso en algunas clases y conferencias, cogen una libreta, una libreta normal de trabajar con la que estás en la escuela y ahí anotan de un lado las entradas, de otro lado las salidas y vas trabajando de una forma sencilla. Y herramientas puedes encontrar muchas, muchas en internet o simplemente en Excel, incluso hay plantillas para trazar el flujo de caja.
Allison Noroña: Entonces, Darién, ahora viene la parte que más me gusta a mí y son las preguntas rápidas, porque es como tipo juego, un desafío, ¿lo tomas?
Darién García: Está fuerte, pero vamos a ver qué hacemos.
Allison Noroña: Ok, entonces empezamos con esta, ¿puedes compartir un ejemplo de cómo una adecuada gestión del flujo de caja ha sido clave para el éxito de un negocio?
Darién García: Rapidito, si no tienes dinero el día de hoy para pagar los trabajadores, no tienes cómo poder funcionar y en eso te ayuda un flujo de caja. Eso sería un ejemplo bien rápido, es decir, si no tienes un adecuado flujo de caja, no tienes dinero para pagar los trabajadores el día a día o para pagar los impuestos que tengas que pagarle a una fecha determinada. Eso sería un ejemplo bien rápido.
Tomando lo que me dijiste, que quieren una respuesta rápida. Si vamos a una respuesta con más calma, ahora mismo nos estamos montando un proyecto de una persona de una inversión a largo plazo. Y en el flujo de caja de las inversiones, que es otra forma de flujo de caja que podemos tener, tú vas teniendo, según los momentos en que tengo que poner dinero, porque en este caso es al revés.
Aquí la única entrada que vas a tener va a ser el dinero que vas a poner. Entonces tienes que saber que yo voy a poner dinero y qué tiempo me va a durar ese dinero y en qué momento tengo que volver a poner dinero para que no se me pare el proyecto. Para que no sea uno de los tantos proyectos que están parados.
Y estamos hablando de un proyecto bien grande, en el cual el detalle del flujo de caja nos ha llevado exactos, exactos, exactos, porque estamos hablando de mucho dinero en muy poco tiempo y que los inversionistas están viendo de qué forma logran optimizar el dinero, porque con dinero parado, barco parado, no paga flete, dinero parado no genera ingresos.
¿Qué estrategias recomiendo para incrementar los ingresos y disminuir los gastos? Vamos a empezar por los gastos, que sería la segunda parte y que es casi lo más importante. Tenemos que diferenciar qué cosas son los costos, qué cosas son los gastos. Los costos son aquellos que me cuesta hacer mi producto o mi servicio principal. La silla en la que estoy sentado, el costo de la silla sería la madera, la tela, la puntilla y la mano de obra de la persona que está puesta ahí.
Generalmente eso no puede afectarlo, porque si le pongo menos tela, no queda igual. Si le pongo menos madera, una madera de menor calidad, afecta la calidad del producto. Por lo tanto, muchas veces sobre los costos no tengo mucha incidencia, porque es ya lo que estoy haciendo.
Sin embargo, los gastos son los que muchas veces matan un negocio. Los gastos pueden llevar un negocio a la quiebra. Y ahí es donde lo primero que tenemos que hacer es un presupuesto de los gastos indirectos que vamos a tener como empresa. ¿En qué voy a gastar? Un error que estamos cometiendo muchos negocios nuevos en Cuba es que te digo, ven a trabajar conmigo y te voy a pagar tanto. Atrás se sientan con nosotros y le digo, ¿y tú sabes cuánto tienes que ganar?
¿Cuánto tienes que ingresar para poder pagarle eso que le prometiste a él? No te preocupes, yo eso lo hago en nada. O alquilan un local extremadamente grande y le dicen, ¿para qué? No, yo lo voy a pagar. ¿Cómo lo vas a pagar si no tienes ingresos que justifiquen esos gastos? Entonces lo primero que tendrías que hacer es un presupuesto de gastos limitando en lo que vas a gastar.
Y sobre todo en los primeros momentos limita en qué vas a estar gastando. Ya cuando crezcas, no te preocupes, verás en qué haces. Y en el caso de los ingresos tienes que tratar de maximizar los ingresos y cobrar lo más rápido posible.
Uno de los principales problemas que tenemos hoy es que damos un servicio o vendemos un bien y el cobro lo espaciamos mucho en el tiempo. Mientras más tiempo se demora ese dinero en regresar, cómo cubres los costos que influyeron en ese servicio o en ese bien que vendiste y todos los gastos que están relacionados con eso que hiciste. Todo eso lo estás asumiendo con tu dinero, con tu flujo de caja sin que entre el dinero.
Existe una máxima en los estudios de finanzas que dice, trata de cobrar lo más rápido posible sin afectar al cliente, sin caerle al cliente arriba y trata de pagar lo más tarde posible sin afectar tu prestigio ante los proveedores. Si el proveedor te da 30 días de crédito para pagarle, no tienes por qué pagarle hoy mismo. Aprovecha, a lo mejor no quieres esperar los 30 días.
Nosotros los cubanos no nos gusta tener deudas para no tener deudas. Pero no tienes por qué si te dan una factura hoy y te dicen tienes 30 días para pagarlo, correr a pagarlo hoy mismo. Tienes 30 días para pagarlo, revisa tu flujo de caja que sea conveniente y aplázalo en el tiempo. Lo mismo sería con los ingresos. Trata de cobrar lo antes posible para que el dinero te entre rápido.
Allison Noroña: ¿Qué recomendación le darías a los emprendedores para mantener una gestión financiera saludable y sostenible a largo plazo?
Darién García: Lo primero que lleva es educación y sobre todo ser muy constante. Si algo le falla al flujo de caja es que seas constante. Tienes que ser disciplinado y anotar peso que entra, peso que entra, peso que sale, peso que sale. Lo primero que lleva es eso. Disciplina, educación y constancia. Para a partir de ahí poder tomar decisiones. Eso es lo básico, es el primer consejo.
Y el segundo consejo es no gastar lo que no tienes. No se comprometan en gastar lo que no tienen, si no ingresó no puede salir. Tienes que ir gastando solamente el dinero, la capacidad que puedas gastar.
Allison Noroña: Muy buen consejo. Muchísimas gracias por haber participado hoy con nosotros. Y te invitamos a que vuelvas porque todavía tenemos más temas de los cuales hablar.
Así que ya saben, Tropipayers, en esta TropiTalks se estuvo hablando sobre gestión financiera, flujo de caja. Espero que lo hayas aprendido. Vino de manos de Darién García que tiene su negocio que se llama Gestoría Confías. Me encanta el nombre. Confías en lo que te está diciendo él y regresas a la próxima TropiTalks que va a estar buenísima también. Gracias, Darién.
Darién García: Gracias a ustedes por invitarme.
Allison Noroña: Nos vemos.
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